Czym jest kontrola zarządcza ? Błędy popełniane podczas realizacji kontroli zarządczej w świetle wyników organów kontroli NIK, RIO, MF i inne

Szkolenie online – szkolenie na żywo, bez konieczności spotykania się. Uczestnicy w czasie rzeczywistym widzą i słyszą wykładowcę oraz omawianą prezentację w trakcie wykładu. Można na żywo zadawać pytani przez mikrofon lub na czacie. Wystarczy posiadać komputera z dostępem do Internetu oraz mikrofon

PROGRAM SZKOLENIA 

Kontrola zarządcza to istotny element prawidłowego zarządzania jednostką sektora finansów publicznych, ponieważ obejmuje wszystkie aspekty działalności oraz pozwala na osiąganie wyznaczonych celów, a obowiązkiem każdego kierownika jednostki jest wdrożenie tego rodzaju kontroli oraz monitorowanie jej funkcjonowania.

Adresaci szkolenia

Kierownicy jednostek sektora finansów publicznych, dyrektorzy szkół, przedszkoli, służby zdrowia, instytucji kultury, dyrektorzy komórek organizacyjnych, skarbnicy, główni księgowi, audytorzy, koordynatorzy i inni pracownicy odpowiedzialni za gospodarkę finansową oraz procedury kontrolne w jednostce.

Opis szkolenia

Celem szkolenia jest przekazanie uczestnikom w sposób praktyczny poparty licznymi przykładami zasad, które mają wpływ na prawidłową organizację funkcjonowania kontroli zarządczej. Pogłębianie wiedzy i doskonalenie warsztatu w zakresie kontroli zarządczej jest niezbędne dla zapewnienia właściwego zarządzania procesami oraz skutecznej realizacji zadań jednostki. Przedstawione zostaną  praktyczne aspekty funkcjonowania kontroli zarządczej ze szczególnym uwzględnieniem procesu zarządzania ryzykiem oraz zwrócenie uwagi na ważną, aczkolwiek bardzo często niezauważalną rolę doskonalenia systemu kontroli zarządczej oraz istotność komunikacji w prawidłowym funkcjonowaniu każdej jednostki i instytucji.

Szkolenie umożliwi również realizację celu ujednolicania wiedzy i standaryzacji wewnętrznych zasad funkcjonowania systemu kontroli zarządczej.

Omówione zostaną również dobre praktyki oraz rola, zadania i odpowiedzialność kierowników jednostek w zakresie funkcjonowania systemu kontroli zarządczej oraz  obszary i sytuacje w których najczęściej dochodzi do błędów i naruszenia zasad dyscypliny finansów publicznych.

1. Definicja kontroli zarządczej.
2. Różnice pomiędzy kontrolą zarządczą, kontrolą finansową a audytem.
3. Procedury wewnętrzne dotyczące czynności kontrolnych w świetle wytycznych Ministra Finansów.
4. Ocena realizacji celów i zadań z uwzględnieniem kryterium:

• oszczędności,
• efektywności,
• skuteczności

5. Nieprawidłowości w delegowaniu uprawnień w zakresie kontroli zarządczej.
6. Plan działalności i zarządzanie ryzykiem – najczęściej występujące uchybienia.
7. Omówienie standardów kontroli zarządczej.
8. Elementy kontroli zarządczej.
9. Rola i odpowiedzialność Kadry Kierowniczej w zakresie wdrażania systemu kontroli zarządczej.
10. Powierzenie uprawnień i obowiązków w systemie kontroli zarządczej, a odpowiedzialność Kierownika jednostki.
11. Czy kierownik powołując koordynatora lub zespół ds. kontroli zarządczej wyzbywa się odpowiedzialności?
12. Określenie obszarów odpowiedzialności.
13. Uregulowanie uprawnień i odpowiedzialności w ramach danej jednostki organizacyjnej.
14. Metodologia tworzenia procedur wewnętrznych.
15. Analiza i modyfikowanie istniejących procedur i uregulowań.
16. Zapewnienie skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej.
17. Kodeks etyki – realna potrzeba, czy niepotrzebna biurokracja.
18. Procedury niezbędne do prawidłowego działania kontroli zarządczej.
19. Kontrola zarządcza – wyznaczanie celów a kompetencje jednostek samorządowych oraz jednostek im podległych – odpowiednia dokumentacja.
20. Nieprawidłowości w funkcjonowaniu kontroli zarządczej.
21. Działania naprawcze i korygujące w sytuacji niepełnej realizacji kontroli zarządczej.
22. Wykorzystanie kontroli zarządczej w najważniejszych obszarach funkcjonowania każdej jednostki sektora finansów publicznych:

• organizacja jednostki – statut – regulamin jednostki – schemat organizacyjny – zakresy czynności i obowiązków,
• kontrola i obieg dokumentów finansowych, a odpowiedzialność pracowników merytorycznych,
• zasady (polityki) rachunkowości w świetle uor
• pełnomocnictwa i upoważnienia
• rejestr druków ścisłego zarachowania
• kasa i pogotowie kasowe
• gospodarka majątkiem ruchomym: sprzedaż, nieodpłatne przekazanie lub otrzymanie, darowizna
• inwentaryzacja środków trwałych i wnip jako istotny element kontroli
• ZFŚS
• ewidencja, klasyfikacja i amortyzacja środków trwałych i wnip

25. Najczęściej popełniane błędy z zakresu powierzania zadań i odpowiedzialności.

23.Zarządzanie ryzykiem jako jeden z elementów kontroli zarządczej.

24. Dokumentacja kontroli zarządczej – od czego zacząć?
25. Odpowiedzialność za naruszenie dyscypliny finansów publicznych polegające na nie wykonywaniu lub niewłaściwym wykonywaniu obowiązków w zakresie kontroli zarządczej.
26. Konsekwencje braku kontroli zarządczej w jsfp.
27. Osoby odpowiedzialne za funkcjonowanie kontroli zarządczej w świetle ustawy – dyscyplina finansów publicznych.
28. Odpowiedzialność kierownika jednostki za prawidłowe funkcjonowanie KZ.
29. Najczęściej występujące błędy w funkcjonowaniu kontroli zarządczej na podstawie protokołów pokontrolnych NIK, RIO, MF.

Powyższy temat oraz każdy inny realizujemy również jako szkolenie wewnętrzne tylko dla konkretnej firmy/instytucji.